上周国内金融市场又发生哪些新鲜事件，来速览金融大事！

证监会

提升信息披露质量

2019年以来，我会已实施完成对24家申请主板、中小板、创业板首发企业的现场检查工作。

对后续现场检查完成企业的问题梳理后，我会根据问题性质和重要程度进行分类处理：

一是将1家企业移送稽查部门，该企业涉嫌存在大额体外收入与体外成本未入账、通过体外收付货款银行账户向实际控制人及其亲属、高管和核心员工转入资金。

二是对1家企业出具警示函，该企业涉嫌存在故意调整收入入账期间、以账外现金支付采购返利、指使部分个人供应商借用他人名义与公司进行交易、实际控制人占用公司资金等问题。

三是其他企业内部控制与会计核算也存在较多问题，对上述企业，视情节轻重，采取后续审核视情况决定是否重点关注、追加专项核查程序、督促整改内控瑕疵问题等多种措施进行处理。

另外，对存在执业质量问题的3家保荐机构、5家会计师事务所、3家律师事务所将启动相关行政监管措施程序。

信息披露制度是资本市场健康发展的基础性制度，是投资者进行价值判断和投资决策的重要保障，也是提升公司规范治理水平的重要抓手。对申请首发企业进行现场检查，不仅有效地落实以信息披露为核心的证券发行制度，提升信息披露质量，而且对相关违法违规行为起到了强大的震慑作用。通过不断提高申请首发企业信息披露的真实性、准确性、完整性，守好入口关，从源头上提升上市公司质量，督促中介机构当好资本市场的“守门人”，落实服务实体经济和保护投资者合法权益的监管目标，努力打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场。

上交所

为根据中国证监会的统一部署，上交所、全国股转公司、中国结算共同制定并发布了《非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法》（以下简称《实施办法》），将非公开发行可转换公司债券（以下简称可转换债券）发行主体范围由创新创业公司扩展至非上市公司。

《实施办法》的主要内容包括六个方面：

一是扩大了发行主体及适用范围。

二是明确发行方式。

三是明确各方机构的职责分工。

四是明确转股流程。

五是明确信息披露要求。

六是明确与创新创业可转换债券试点衔接事项。

非公开发行可转换公司债券推出是资本市场支持实体经济，缓解民营企业、中小企业融资难、融资贵的重要举措，有利于拓宽企业融资渠道，降低企业融资成本。后续，上交所将在中国证监会领导下，继续落实深化投融资体制改革的要求，探索债券市场服务支持新模式，发挥交易所债券市场服务实体经济的积极作用，更好地服务于供给侧结构性改革。

中国银保监会

为全面贯彻落实党中央、国务院关于金融工作的决策部署，进一步深化人身保险费率形成机制改革，守住不发生系统性风险底线，以供给侧结构性改革推动人身保险业高质量发展，银保监会近日发布《关于完善人身保险业责任准备金评估利率形成机制及调整责任准备金评估利率有关事项的通知》（以下简称《通知》）。

《通知》主要有以下内容：一是支持中国保险行业协会设立人身保险业责任准备金评估利率专家咨询委员会，定期研究讨论评估利率调整的必要性及其影响，形成相关建议供监管部门决策参考。二是优化人身保险业责任准备金评估利率形成机制。在充分考虑负债特点的基础上，基于对市场利率未来走势、行业投资收益率等因素的判断确定评估利率参考值，并结合人身保险业责任准备金评估利率专家咨询委员会的意见，适时调整评估利率水平。三是调整部分险种的评估利率水平。对2013年8月5日及以后签发的普通型养老年金或10年以上的普通型长期年金，将责任准备金评估利率上限由年复利4.025%和预定利率的小者调整为年复利3.5%和预定利率的小者，其他险种的评估利率要求维持不变。

《通知》通过完善人身保险业责任准备金评估利率形成机制，健全相关组织保障，有利于进一步深化人身保险费率形成机制改革，筑牢防范人身保险市场系统性风险的底线，推动人身保险市场高质量发展。