一▢✕

Q15

科创板公司更正业绩预告与业绩快报的要求不同，预计本期业绩与业绩预告差异幅度达到20%以上或者盈亏方向发生变化时应当对业绩预告作及时更正，而发现业绩快报与年报财务数据和指标差异幅度达到10%以上时就应当对业绩快报作更正处理。

Q16

科创板公司应当在披露年度报告的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告。请注意，内部控制鉴证报告不可代替内部控制审计报告。

新上市公司应当于上市的下一年度年报披露同时，披露内控评价报告和内控审计报告。

Q17

公司编写利润分配方案公告时，应当注意以下事项：

（1）建议采用“以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数”等类似表述说明分配基数，而非“以年末股份数量为基数”，以防期间有实施回购、股权激励行权等情况致分红实施时股本比例发生变化；

（2）若公司存在股份回购情况，需要明确公司回购专用账户中的股份不享有相关权利。

Q18

科创板公司拟变更年报披露日期的，应当在原预约日期至少提前五个交易日向本所提交申请，说明变更理由，并确认变更后披露时间。公司需谨慎作出变更年报披露日期的申请，原则上本所只接受一次变更申请。

Q19

控股股东、实控人在以下情形不得增持本公司股票及衍生品种：

1. 年度报告披露前10日内；

2. 因特殊原因推迟年度报告公告日期的，则自原预约公告日期前10日起到实际公告之日的期间内；

3. 业绩快报、业绩预告披露前10日内。

董监高以下情形不得买卖本公司股票及衍生品种：

1. 年度报告公告前30日内；

2. 因特殊原因推迟年度报告公告日期的，自原预约公告日前30日起算，至公告前一日；

3. 业绩快报、业绩预告披露前10日内。 

针对询价转让，科创板公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员需注意不得在下列期间内启动、实施或者参与询价转让：

1. 年度报告公告前30日内；

2. 业绩预告、业绩快报公告前10日内。

Q20

科创板公司拟开展简易程序再融资的，需在年度股东大会审议通过对董事会简易程序再融资的授权，议案内容可以适当简化。其中，对于募集资金用途等事项，不强制要求公司在年度股东大会即审议发行预案或者募集说明书等文件，不强制要求公司对募投项目按照预案阶段要求的标准详细测算，但需按照相关规定明确募投项目用途。同时，建议公司在授权议案中明确已遵守证监会、交易所关于募集资金补流限制、原则上用于主营业务等相关规定。

Q21

首先科创板公司应该结合自身情况，尽早进行下一年度的日常关联交易预计，按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并披露。

日常关联交易未预计之前发生的单笔日常关联交易，在预计达到相关审议披露标准时应当及时履行相关程序，避免未审先行。

若实际执行已超出预计金额，应当根据超出金额重新提交董事会或者股东大会审议并履行信息披露义务，说明预计金额与实际发生金额差异较大的原因。

Q22

首发战略配售股份未全部解禁的科创板公司实施送转股时，由于处于限售期的首发战略配售股份可以通过转融通成为无限售股份，因此需在股权登记日（R日）收盘后才能确定新增无限售条件股份上市数量。符合上述情形的科创板公司，除在约定公告日（T日）披露权益分派实施公告（0901公告）外，在股权登记日（R日），还应根据中登发布的“送（转增）股份上市数据文件”，提交权益分派实施结果暨股份上市公告（0904公告）。请注意，自2023年1月1日起，权益分派中新增流通股份的上市日已由R 2日提前至R 1日。

如同时满足：（1）差异化送转股；（2）战略配售股份未全部解禁两个条件，公司需在0904公告中提交《送（转）股股票/存托凭证上市申请表》。

Q23

科创板公司在确定召开业绩说明会的时间后，应当至少提前5个交易日发布召开业绩说明会的预告公告。

本所为上市公司召开业绩说明会免费提供上证路演中心标准服务，公司选择使用交易所平台需提前登录上证e服务系统“IR-上证路演中心”进行预约。业绩说明会举办完成后，通过上证E互动平台“上市公司发布”栏目或披露公告、召开平台回放等多种渠道发布会议记录。

本所支持鼓励公司采用可视化年报、云参观等方式展示公司经营情况，通过直播、视频、语音等方式与投资者互动，并将依据《科创板上市公司自律监管指南第11号——信息披露咨询、业绩说明会等服务》要求，为公司提供专项培训、平台支持、嘉宾邀请等服务。